Uchwała Nr XXII/145/13
Rady Gminy w Imielnie
z dnia 14 czerwca 2013 roku
w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2012 rok Gminnego Ośrodka Zdrowia w Imielnie
Na podstawie art.18 ust.2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym /j.t. Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591 z późn. zm./ art.53 ust.1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości /jednolity tekst z 2013r. poz.330 / Rada Gminy uchwala, co następuje:
§ 1
Zatwierdza sprawozdanie finansowe za 2012 rok Gminnego Ośrodka Zdrowia w Imielnie określone załącznikami: Bilans na dzień 31.XII.2012r. stanowiący załącznik Nr 1, Rachunek zysków i strat 2012r. stanowiący załącznik Nr 2, Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego stanowiąca załącznik Nr 3 do niniejszej uchwały.
§ 2
Wykonanie uchwały powierza się Kierownikowi Gminnego Ośrodka Zdrowia w Imielnie.
§ 3
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Przewodniczący Rady Gminy
Stanisław Kukuryk
Załącznik Nr 1 do uchwały Nr XXII/145/13
Rady Gminy w Imielnie
z dnia 14 czerwca 2013 roku
| Bilans na dzień 31.12.2012 |
| | | | |
| Pozycja | Wyszczególnienie | BO | BZ |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTYWA |
| A. | Aktywa trwałe | 10 410,28 | 393,21 |
| I. | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 |
| 1 | Koszty zakończonych prac rozwojowych | | |
| 2 | Wartość firmy | | |
| 3 | Inne wartości niematerialne i prawne | | |
| 4 | Zaliczki na wartości niematerialne i prawne | | |
| II. | Rzeczowe aktywa trwałe | 10 410,28 | 393,21 |
| 1 | Środki trwałe | 10 410,28 | 393,21 |
| | a) grunty | | |
| | b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | | |
| | c) urządzenia techniczne i maszyny | 10 410,28 | 393,21 |
| | d) środki transportu | | |
| | e) inne środki trwałe | | |
| 2 | Środki trwałe w budowie | | |
| 3 | Zaliczki na środki trwałe w budowie | | |
| III. | Należności długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| 1 | Od jednostek powiązanych | | |
| 2 | Od pozostałych jednostek | | |
| IV. | Inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| 1 | Nieruchomości | | |
| 2 | Wartości niematerialne i prawne | | |
| 3 | Długoterminowe aktywa finansowe | | |
| 4 | Inne inwestycje długoterminowe | | |
| V | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 |
| 1 | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | | |
| 2 | Inne rozliczenia międzyokresowe | | |
| B. | Aktywa obrotowe | 308 749,21 | 347 074,17 |
| I. | Zapasy | 0,00 | 0,00 |
| 1 | Materiały | | |
| 2 | Półprodukty i produkty w toku | | |
| 3 | Produkty gotowe | | |
| 4 | Towary | | |
| 5 | Zaliczki na dostawy | | |
| II. | Należności krótkoterminowe | 86 055,57 | 90 701,85 |
| 1 | Należności od jednostek powiązanych | 86 055,57 | 90 701,85 |
| | a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 86 055,57 | 90 701,85 |
| | - do 12 miesięcy | 86 055,57 | 90 701,85 |
| | - powyżej 12 miesięcy | | |
| | b) inne | | |
| 2 | Należności od pozostałych jednostek | 0,00 | |
| | a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty | 0,00 | 0,00 |
| | - do 12 miesięcy | | |
| | - powyżej 12 miesięcy | | |
| | b) z tytułów budżetowych | | |
| | c) inne | | |
| | d) dochodzone na drodze sądowej | | |
| III. | Inwestycje krótkoterminowe | 222 693,64 | 256 372,32 |
| 1 | Krótkoterminowe aktywa finansowe | 222 693,64 | 256 372,32 |
| | a) w jednostkach powiązanych | 0,00 | 0,00 |
| | - udziały lub akcje | | |
| | - inne papiery wartościowe | | |
| | - udzielone pożyczki | | |
| | - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | | |
| | b) w pozostałych jednostkach | 0,00 | 0,00 |
| | - udziały lub akcje | | |
| | - inne papiery wartościowe | | |
| | - udzielone pożyczki | | |
| | - inne krótkoterminowe aktywa finansowe | | |
| | c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 222 693,64 | 256 372,32 |
| | - środki pieniężne w kasie i na rachunkach | | |
| | - inne środki pieniężne | | |
| | - inne aktywa pieniężne | | |
| 2 | Inne inwestycje krótkoterminowe | | |
| IV. | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | | |
| | RAZEM AKTYWA | 319 159,49 | 347 467,38 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Pozycja | Wyszczególnienie | BO | BZ |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| PASYWA |
| A. | Kapitał (fundusz) własny | 225 688,51 | 230 948,90 |
| I. | Kapitał podstawowy | 220 879,80 | 225 688,51 |
| II. | Należne wpływy na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) | | |
| III. | Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) | | |
| IV. | Kapitał (fundusz) zapasowy | | |
| V. | Kapitał z aktualizacji wyceny | | |
| VI. | Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | | |
| VII. | Zysk (strata) z lat ubiegłych | | |
| VIII. | Zysk (strata) netto | 4 808,71 | 5 260,39 |
| IX. | Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | | |
| B. | Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 93 470,98 | 116 518,48 |
| I. | Rezerwy na zobowiązania | 86 536,27 | 103 045,13 |
| 1 | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | | |
| 2 | Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 86 536,27 | 103 045,13 |
| | - długoterminowa | 86 536,27 | 103 045,13 |
| | - krótkoterminowa | | |
| 3 | Pozostałe rezerwy | 0,00 | 0,00 |
| | - długoterminowe | | |
| | - krótkoterminowa | | |
| II. | Zobowiązania długoterminowe | 0,00 | 0,00 |
| 1 | Wobec jednostek powiązanych | | |
| 2 | Wobec pozostałych jednostek | 0,00 | 0,00 |
| | a) kredyty i pożyczki | | |
| | b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | | |
| | c) inne zobowiązania finansowe | | |
| | d) inne | | |
| III. | Zobowiązania krótkoterminowe | 6 934,71 | 13 473,35 |
| 1 | Wobec jednostek powiązanych | 6 927,69 | 13 459,62 |
| | a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności | 6 927,69 | 13 459,62 |
| | - do 12 miesięcy | 6 927,69 | 13 459,62 |
| | - powyżej 12 miesięcy | , | |
| | b) inne | | |
| 2 | Wobec pozostałych jednostek | 0,00 | |
| | a) kredyty i pożyczki | | |
| | b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | | |
| | c) inne zobowiązania finansowe | | |
| | d) z tytułu dostaw i usług | 0,00 | 0,00 |
| | - do 12 miesięcy | | |
| | - powyżej 12 miesięcy | | |
| | e) zaliczki otrzymane na dostawy | | |
| | f) zobowiązania wekslowe | | |
| | g) z tytułu podatków, ceł, ZUS i innych świadczeń | | |
| | h) z tytułu wynagrodzeń | | |
| | i) inne | | |
| 3 | Fundusze specjalne | 7,02 | 13,73 |
| IV. | Rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 |
| 1 | Ujemna wartość firmy | | |
| 2 | Inne rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 |
| | - długoterminowe | | |
| | - krótkoterminowe | | |
| | RAZEM PASYWA | 319 159,49 | 347 467,38 |
Data sporządzenia:
Sporządził Zatwierdził
Załącznik Nr 2 do uchwały Nr XXII/145/13
Rady Gminy w Imielnie
z dnia 14 czerwca 2013 roku
| RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 2012 | |
| L. p | Wyszczególnienie | Rok poprzedni | Rok bieżący | |
| A | Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym | 1 051 320,19 | 1 057 977,47 | |
| | od jednostek powiązanych | | | |
| I | Przychody ze sprzedaży produktów | 1 072 273,17 | 1 074 486,33 | |
| II | Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia; zmniejszenie wartość ujemna) | -20 952,98 | -16 508,86 | |
| III | Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby | | | |
| IV | Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów | | | |
| B | Koszty działalności operacyjnej | 1 046 511,48 | 1 052 717,08 | |
| I | Amortyzacja | 11 540,07 | 10 017,07 | |
| II | Zużycie materiałów i energii | 45 951,36 | 44 186,49 | |
| III | Usługi obce | 184 896,40 | 190 993,53 | |
| IV | Podatki i opłaty | 10 755,53 | 12 699,40 | |
| V | Wynagrodzenia | 678 054,02 | 665 549,51 | |
| VI | Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 102 880,02 | 116 831,96 | |
| VII | Pozostałe koszty rodzajowe | 12 434,08 | 12 439,12 | |
| VIII | Wartość sprzedanych towarów i materiałów | | | |
| C | Zysk / strata ze sprzedaży ( A - B ) | 4 808,71 | 5 260,39 | |
| D | Pozostałe przychody operacyjne | 0,00 | 0,00 | |
| I | Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | | | |
| II | Dotacje | | | |
| III | Inne przychody operacyjne | | | |
| E | Pozostałe koszty operacyjne | 0,00 | 0,00 | |
| I | Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | | | |
| II | Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | | | |
| III | Inne koszty operacyjne | | | |
| F | Zysk / strata z działalności operacyjnej ( C + D - E ) | 4 808,71 | 5 260,39 | |
| G | Przychody finansowe | 0,00 | 0,00 | |
| I | Dywidendy i udziały w zyskach, w tym | | | |
| | - od jednostek powiązanych | | | |
| II | Odsetki, w tym | | | |
| | - od jednostek powiązanych | | | |
| III | Zysk ze zbycia inwestycji | | | |
| IV | Aktualizacja wartości inwestycji | | | |
| V | Inne | | | |
| H | Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 | |
| I | Odsetki, w tym | | | |
| | - od jednostek powiązanych | | | |
| II | Strata ze zbycia inwestycji | | | |
| III | Aktualizacja wartości inwestycji | | | |
| IV | Inne | | | |
| I | Zysk/strata z działalności gospodarczej (F+G-H) | 4 808,71 | 5 260,39 | |
| J | Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) | 0,00 | 0,00 | |
| I | Zyski nadzwyczajne | | | |
| II | Straty nadzwyczajne | | | |
| K | Zysk / strata brutto ( I+/-J ) | 4 808,71 | 5 260,39 | |
| L | Podatek dochodowy | | | |
| M | Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) | | | |
| N | Zysk / strata netto (K- L-M ) | 4 808,71 | 5 260,39 | |
| | | | | |
| Data sporządzenia: | |
| Sporządził Zatwierdził | |
Załącznik Nr 3 do uchwały Nr XXII/145/13
Rady Gminy w Imielnie
z dnia 14 czerwca 2013 roku
INFORMACJA DODATKOWA
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1)Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej
GMINNY OŚRODEK ZDROWIA W IMIELNIE ul. Cmentarna 5 28-313 Imielno gmina Imielno Regon 290035143 NIP 656-185-58-83 Forma prawna Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Rejestracja Sąd Gospodarczy X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000011857
Gminny Ośrodek Zdrowia w Imielnie prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się od 01.01.2012 i kończący się 31.12.2012
W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki.
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym.
W sprawozdaniu finansowym Jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną.
Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość.
Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nie przekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nie przekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania.
Środki trwałe amortyzuje się liniowo są według stawek określonych w rozporządzeniu Min. Fin. z dnia 17 stycznia 1997 r /Dz. U. Nr 6 poz.35/ począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Materiały odpisywane są bezpośrednio poi zakupie w koszty zużycia materiałów .
Należności wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące).
Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej.
Kapitały (fundusze) własne ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa, statutu lub umowy spółki.
Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym.
Zobowiązania, szczególnie wobec budżetu zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty.
Bierne rozliczenia międzyokresowe.
Stosownie do art.39 ust.2 ustawy o rachunkowości jednostka dokonała biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających m.in. z przyszłych świadczeń na rzecz pracowników (np. nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych)
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu świadczeń na rzecz pracowników jednostka wykazała w pasywach bilansu w pozycji B.I.2. „Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne”
Kompletnie wykazano należne przychody ze sprzedaży usług medycznych wg cen wynegocjowanych z Narodowym Funduszem Zdrowia.
Rachunkowość Zakładu prowadzona jest techniką ręczną.
